ภาษี Forex คืออะไร? ในยุคที่การเทรด Forex ได้รับความนิยมเป็นอย่างมากในประเทศไทย แต่หลายคนอาจยังสงสัยเรื่องการจัดการภาษี Forex จากรายได้ที่มาจากการเทรด Forex ว่า คำนวณอย่างไรและมีขั้นตอนการยื่นภาษีอย่างไร บทความนี้จะพาคุณทำความเข้าใจเรื่องภาษี Forex อย่างละเอียด ตั้งแต่วิธีการคำนวณ ประเภทของภาษีที่เกี่ยวข้อง ไปจนถึงขั้นตอนการยื่นภาษี Forex อย่างถูกต้องครับ
📮 สำหรับเทรดเดอร์ Forex มือใหม่ การเข้าใจเรื่องภาษีถือเป็นเรื่องสำคัญ เพราะนอกจากจะช่วยให้คุณปฏิบัติตามกฎหมายได้อย่างถูกต้องแล้ว ยังช่วยให้คุณวางแผนการเงินและการลงทุนได้อย่างมีประสิทธิภาพมากยิ่งขึ้นด้วยครับ |
ภาษี Forex คืออะไร? |
อันดับแรกมาทำความรู้จักกับภาษีกันก่อนครับ ภาษี คือ เงินหรือสินทรัพย์ที่ถือเป็นความรับผิดชอบของประชาชน และประชาชนมีหน้าที่ที่จะต้องจ่ายเงินส่วนนี้ให้กับรัฐบาลตามอัตราที่กฎหมายกำหนด เพื่อให้ภาครัฐนำเงินส่วนนี้ไปพัฒนาประเทศต่อไป
ดังนั้น หากกล่าวถึงภาษี Forex จะหมายถึง เงินที่คุณจะต้องจ่ายให้กับรัฐบาล โดยหักมาจากเงินได้ที่มาจากการเทรด Forex ครับ ซึ่งการเสียภาษีส่วนนี้ก็จะเสียตามอัตราภาษีเงินได้ทั่วไปเลยครับ
เกร็ดน่ารู้! ความแตกต่างของค่าธรรมเนียมและภาษี: ค่าธรรมเนียม คือ เงินที่นักลงทุนจะจ่ายต้องให้กับผู้ให้บริการโดยตรง เช่น ค่าธรรมเนียมการฝากถอน ค่าธรรมเนียมในการถือครองออเดอร์ ส่วนภาษี คือ เงินที่รัฐบาลจะเรียกเก็บจากบุคคลหรือนิติบุคคล เพื่อนำไปใช้ในการพัฒนาประเทศ |
ทำความรู้จักประเภทของภาษี |
ภาษีสามารถแบ่งออกได้เป็น 2 ประเภท ตามลักษณะการจัดเก็บภาษีและผู้เสียภาษี ดังนี้
รูปแบบภาษี |
รูปแบบการจัดเก็บภาษี |
|
ภาษีทางตรง (Direct Tax) |
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา |
เรียกเก็บจากรายได้ของประชาชนธรรมดา |
ภาษีเงินได้นิติบุคคล |
เรียกเก็บจากรายได้ของนิติบุคคล บริษัท หรือห้างหุ้นส่วน |
|
ภาษีทางอ้อม (Indirect Tax) |
ภาษีมูลค่าเพิ่ม |
เรียกเก็บจากผู้ขายสินค้าและบริการ |
ภาษีธุรกิจเฉพาะ |
เรียกเก็บจากกิจการหรือผู้ประกอบธุรกิจ |
ภาษีทางตรง คือ ภาษีที่เรียกเก็บจากบุคคลและนิติบุคคลโดยตรง เช่น ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา, ภาษีมรดก, ภาษีทรัพย์สิน และภาษีนิติบุคคล
ภาษีทางอ้อม คือ ภาษีที่แฝงอยู่ในสินค้ารวมถึงบริการ เช่น ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT 7%), ภาษีสินค้านำเข้า, อากรแสตมป์ และภาษีสรรพสามิต เป็นต้น
ไขข้อสงสัยทำไมคนไทยต้องเสียภาษี? |
ภาระหน้าที่ในการเสียภาษีเป็นเรื่องที่ประชาชนชาวไทยที่มีรายได้สุทธิมากกว่าเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนดจะต้องดำเนินการอยู่แล้วครับ เพื่อให้รัฐบาลได้นำเงินส่วนนี้ไปสนับสนุนการพัฒนาประเทศและสังคมไทย เช่น การปรับปรุงและพัฒนาโครงสร้างพื้นฐานภายในประเทศ, การให้บริการด้านสาธารณะ, สนับสนุนการศึกษา รวมถึงการวิจัยและพัฒนา การเสียภาษีจึงถือเป็นเรื่องที่เราต้องรับผิดชอบต่อสังคมและถือเป็นอีกหนึ่งความรับผิดชอบที่ทุกคนต้องตระหนักและให้ความสำคัญครับ
เงินจากการเทรด Forex ถือเป็นเงินได้ประเภทใด? |
เงินได้ สามารถแบ่งออกได้หลายประเภทตามลักษณะรูปแบบที่ได้รับ โดยทั่วไปกรมสรรพากรของไทย จะมีการแบ่งประเภทของเงินได้ออกเป็น 8 ประเภท ดังนี้
เงินได้ประเภทที่ 1: เงินได้จากการทำงานหรือการจ้างงาน
เงินได้ประเภทที่ 2: เงินได้จากงาน (เป็นครั้งคราว)
เงินได้ประเภทที่ 3: เงินได้จากลิขสิทธิ์และสิทธิบัตร
เงินได้ประเภทที่ 4*: เงินได้จากดอกเบี้ย เงินปันผลและส่วนแบ่งกำไร
เงินได้ประเภทที่ 5: เงินได้จากการเปิดให้เช่าทรัพย์สิน
เงินได้ประเภทที่ 6: เงินได้จากวิชาชีพอิสระ
เงินได้ประเภทที่ 7: เงินได้จากการรับเหมาก่อสร้าง
เงินได้ประเภทที่ 8: เงินได้จากการประกอบธุรกิจ
* อ้างอิงตามมาตรา 40 ตามประมวลกฎหมายรัษฎากร
ดังนั้น รายได้ที่มาจากการเทรด Forex จะถือเป็นเงินได้ประเภทที่ (40)4 ครับ เพราะถือเป็นเงินได้ที่เกิดจากดอกเบี้ย เงินปันผล ส่วนแบ่งจากกำไร รวมถึงรายได้จากการลงทุน ที่ไม่ได้มาจากการประกอบธุรกิจหลักโดยตรง ทำให้กำไรที่ได้จากการเทรดจำเป็นจะต้องหักไปเสียภาษี Forex ตามประมวลรัษฎากรครับ
หากเทรดเดอร์ไม่เสียภาษี Forex จะเกิดอะไรขึ้น! |
หากเทรดเดอร์ไม่เสียภาษีสำหรับการเทรด Forex จะส่งผลให้ถูกปรับและดำเนินคดีได้ครับ หรือหนักกว่านั้น อาจโดนภาษีย้อนหลังที่ทำให้ตัวคุณเองหมดเนื้อหมดตัวเลยก็ได้ การเสียภาษีให้ถูกต้องตามกฎหมายและตรงต่อเวลาจึงเป็นสิ่งพึงกระทำ เพื่อผลดีต่อตัวคุณเองและสังคมครับ
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและวิธีการคำนวณภาษี Forex |
หากคุณมีเงินได้อยู่ในอัตราไม่เกิน 150,000 บาทต่อปี และต้องการคำนวณภาษีที่จะต้องจ่ายจากการเทรด Forex คุณจะสามารถคำนวณภาษี Forex ได้ตามวิธีต่อไปนี้
*หมายเหตุ กรณีที่อัตราเงินได้รวมของคุณต่ำกว่า 150,000 บาทต่อปี คุณจะได้รับการยกเว้นภาษีตามกฎหมาย อย่างไรก็ดี แม้รายได้ของคุณจะยังไม่ถึงเกณฑ์ที่ต้องเสียภาษี หากคุณมีรายได้เกิน 60,000 บาท คุณจำเป็นจะต้องยื่นภาษีอยู่ดีครับ
วิธียื่นภาษี Forex อย่างละเอียด |
วิธียื่นภาษี Forex สามารถทำได้ไม่ยากหากคุณทำตามวิธีต่อไปนี้ครับ
ขั้นตอนที่ 1 รวบรวมเอกสารเกี่ยวกับรายได้
🔻สลิปเงินเดือน
🔻เอกสารในการซื้อขาย Forex เช่น รายการเดินบัญชี รายการซื้อขายที่เทรดเดอร์ดำเนินการ
🔻เอกสารอื่น ๆ ที่มีความเกี่ยวข้อง เช่น ใบหักภาษี ณ ที่จ่าย
ขั้นตอนที่ 2 คำนวณกำไรขาดทุน
🔻คำนวณหากำไรจากการซื้อขาย Forex
🔻คำนวณจำนวนเงินที่ขาดทุนจากการซื้อขาย Forex
🔻นำยอดกำไรสุทธิที่หักลบจากจำนวนเงินที่ขาดทุนมาคำนวณมารวมกับรายได้ประเภทอื่น ๆ
ขั้นตอนที่ 3 ยื่นภาษี
🔻เลือกแบบแสดงรายการภาษีที่ถูกต้องและตรงกับประเภทของรายได้
🔻กรอกข้อมูลให้ครบถ้วนและถูกต้อง
ขั้นตอนที่ 4 ชำระภาษีตามจำนวนที่กำหนด
สำหรับเทรดเดอร์ที่ต้องการจะยื่นภาษี Forex ให้ทันตามระยะเวลาที่กฎหมายกำหนดนั้น จำเป็นต้องยื่นภาษีแบบ ภ.ง.ด.90/91 โดยจะต้องยื่นภายในเดือน ม.ค. - มี.ค. ของรอบปีภาษีถัดไปครับ เช่น หากรายได้จากการเทรดของคุณอยู่ในช่วงปี 2567 คุณจะต้องทำการยื่นภาษีในช่วงเดือนที่กล่าวไปข้างต้นในปี 2568 นั่นเองครับ
กลัวคำนวณภาษีไม่ถูกทำอย่างไรดี? เทรดเดอร์สามารถใช้ระบบคำนวณภาษีตามเว็บไซต์ของธนาคารพาณิชย์ หรือเว็บไซต์อื่น ๆ ทั่วไปได้เลยครับ หากคุณต้องการคำนวณภาษีสามารถคำนวณได้ที่ “คำนวณภาษี” |
ทริคไม่ลับ วิธีลดหย่อนภาษีที่เทรดเดอร์ควรรู้! |
การเสียภาษีไม่ได้น่ากลัวอย่างที่คิดครับ เนื่องจากเทรดเดอร์สามารถยื่นขอลดหย่อนภาษี เพื่อลดหย่อนอัตราภาษีได้ โดยผมจะขออธิบายกลุ่มการลดหย่อนภาษี ดังนี้
- ค่าลดหย่อนส่วนตัว: จำนวน 60,000 บาท
- ค่าลดหย่อนคู่สมรส: จำนวน 60,000 บาท ต้องจดทะเบียนสมรสถูกต้องตามกฎหมาย (คู่สมรสจะต้องไม่มีรายได้)
- ค่าลดหย่อนฝากครรภ์และคลอดบุตร: ไม่เกินครรภ์ละ 60,000 บาท
- ค่าลดหย่อนภาษีบุตร: คนละ 30,000 บาท โดยจะต้องเป็นบุตรโดยกฎหมายหรือบุตรบุญธรรมที่จดทะเบียนรับเป็นบุตรบุญธรรมแล้ว (อ่านเพิ่มเติม ที่นี่)
- ค่าลดหย่อนสำหรับเลี้ยงดูบิดามารดาของตนเองและของคู่สมรส: จำนวนคนละ 30,000 บาท (ไม่เกิน 4 คน)
- ค่าลดหย่อนภาษีกรณีอุปการะผู้พิการหรือบุคคลทุพพลภาพ: จำนวนคนละ 60,000 บาท (ผู้พิการต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี)
- เงินประกันสังคม: ไม่เกิน 9,000 บาท
- เบี้ยประกันชีวิตและประกันแบบสะสมทรัพย์: ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริงสูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท
- เบี้ยประกันสุขภาพ และเบี้ยประกันอุบัติเหตุที่คุ้มครองสุขภาพ: ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริงสูงสุดไม่เกิน 25,000 บาท
- กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน (Thai ESG): ลดหย่อนภาษีได้ 30% สูงสุดไม่เกิน 300,000 บาท
- กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF : Retirement Mutual Fund): ลดหย่อนภาษีได้ 30% สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท
- กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF : Super Saving Funds): สามารถนำมาลดหย่อนได้ 30% สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท
- กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) / กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน: สามารถนำมาลดหย่อนได้ 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท
- กองทุนบำเหน็จบำนาญราชการ (กบข.): ลดหย่อนได้ 30% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท
- กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.): ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 30,000 บาท
- เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ: สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ 15% สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท
- เงินบริจาคทั่วไป: ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังจากหักค่าลดหย่อนภาษี
- เงินบริจาคเพื่อการศึกษา กีฬา การพัฒนาสังคม ประโยชน์สาธารณะ และบริจาคเพื่อสถานพยาบาลของรัฐ: สามารถนำมาลดหย่อนได้ 2 เท่าของเงินบริจาค สูงสุดไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังจากหักค่าลดหย่อนภาษี
- เงินบริจาคให้กับพรรคการเมือง: นำมาลดหย่อนได้สูงสุดไม่เกิน 10,000 บาท
ไขทุกข้อสงสัย Forex ในไทยเสี่ยงจริงไหม?
นักลงทุนต้องรู้ ! GDP คืออะไร ส่งผลอย่างไรต่อตลาด Forex?
Price Pattern คืออะไร? 10 รูปแบบที่พบได้บ่อยในตลาด Forex
เจาะลึก! ความรู้พื้นฐาน Forex ฉบับเข้าใจง่าย
คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษี Forex |
➢ นักเทรดต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามกฎหมายครับ โดยจะมีวิธีในการคำนวณภาษีแบบขั้นบันไดตามอัตราเงินได้ของนักเทรดครับ
➢ กรณีที่เป็นบุคคลทั่วไป การเทรดฟิวเจอร์จะได้รับการยกเว้นเรื่องภาษีครับ แต่ถ้าหากเป็นกรณีของนิติบุคคล จะมีการคิดภาษีจากส่วนต่างของราคาการซื้อขายครับ
➢ การลงทุน CFD ไม่ต้องเสียภาษี เนื่องจากเทรดเดอร์ไม่ได้ถือครองสินทรัพย์ที่ CFD อ้างอิงโดยตรง แต่กำไรที่เทรดเดอร์ได้รับจากการซื้อขายที่มาจากส่วนต่างของราคา จะต้องนำมาคำนวณภาษีครับ
สรุปภาษี Forex คืออะไร |
แม้ปัจจุบันการเทรด Forex จะยังไม่ถูกกฎหมายในประเทศไทย แต่กำไรที่ได้รับจากการเทรด Forex เทรดเดอร์จำเป็นจะต้องยื่นเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามอัตราที่กฎหมายกำหนดครับ เพราะการเทรด Forex ถือเป็นกิจกรรมที่สร้างรายได้ ทำให้กำไรจากการเทรด Forex จำเป็นต้องเสียภาษีเหมือนกับรายได้รูปแบบอื่น ๆ
นอกจากนี้ คุณสามารถวางแผนลดหย่อนภาษีได้ เพื่อลดภาระภาษีที่คุณต้องจ่าย หากคุณเป็นเทรดเดอร์ที่มีรายได้จากการเทรด Forex ก็อย่าลืมที่จะวางแผนชำระภาษี เพื่อประโยชน์ต่อตัวคุณเองในระยะยาวนะครับ
--------------------------------------------------------
สามารถศึกษาความรู้เพิ่มเติมได้จากแหล่ง ดังต่อไปนี้
อัปเดตข่าวสารการลงทุนในตลาด Forex : คลิกที่นี่
อ่านรีวิวโบรกเกอร์ยอดนิยมที่น่าใช้ : คลิกที่นี่
อ่านรีวิวโบรกเกอร์ที่ควรระวัง : คลิกที่นี่
อ่านบทความเพิ่มเติม : FXBROKERSCAM
ขอขอบคุณข้อมูลจาก : Finnomena